Samen en dichtbij

Resultaat

Onderwerp (GF) = gemeentefondsuitkering

Toelichting reguliere financiële mutaties:

Bestuur en samenwerking

Uitbreiding college en ondersteuning (N 208)
In het coalitieakkoord is afgesproken dat het college van B&W met één wethouder wordt uitgebreid (1 fte). In het Initiatiefvoorstel benoeming wethouders 2026, zoals door uw raad op 6 juli is vastgesteld 2026, is aangegeven dat deze uitbreiding extra ondersteuning met zich meebrengt en de kosten hiervan bij de najaarsbijstelling 2026 en programmabegroting 2027 worden meegenomen. De bijbehorende ondersteuning betreft 1 fte bestuursadviseur, 1 fte bestuursassistent, 0,8 fte woordvoering en werkbudget. De structurele jaarlijks kosten bedragen € 500.000 en worden in de programmabegroting 2027 opgenomen. Voor 2026 bedragen de kosten € 208.000.

Actualisering voorziening voormalig bestuur i.v.m. wachtgeldverplichting (N 584)
Wethouders die vertrekken uit het college van B&W hebben wettelijk gezien recht op wachtgeld. We actualiseren nu de voorziening voormalig bestuur voor toekomstige wachtgeldverplichtingen. Dit leidt tot een storting in deze voorziening. Indicatief schatten we deze kosten in op € 584.000.

Samenwerking Breda-Tilburg (V/N 100)
In de jaarrekening 2025 is het beschikbare budget voor de Europese samenwerking Tilburg-Breda overgeheveld naar 2026 omdat de opstart vertraging heeft opgelopen. Dit betekent dat samenwerking in de tijd naar achteren doorschuift waardoor het budget voor 2026 naar 2027 wordt doorgeschoven. Hierdoor valt er in 2026 € 100.000 vrij. De dekking voor deze uitgaven komt uit het cofinancieringsfonds. Deze schuift ook door naar 2027.

Toekenning middelen meicirculaire 2026 (GF) (N 44)
Vanuit de reservering bij de Voorjaarsrapportage 2026 op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen worden de volgende posten per veld toegekend (gemeentebreed budgetneutraal).

• Ondersteuning decentrale politieke partijen (N 44)
  In 2026 worden incidenteel middelen toegekend via een decentralisatie-uitkering om gemeenten in de gelegenheid te stellen om decentrale politieke partijen die een zetel hebben in de gemeenteraad te ondersteunen. Wij hebben op 1 september 2026 hiervoor een subsidieregeling vastgesteld, gebaseerd op het modelreglement dat de VNG heeft opgesteld. Tilburgse decentrale politieke partijen kunnen op basis hiervan voor 2026 een subsidie aanvragen. Structureel wordt deze subsidie geregeld via de nog vast te stellen Wet op de politieke partijen (Wpp) die bij de Tweede Kamer is ingediend, maar nog wacht op inhoudelijke behandeling.

Publieke dienstverlening

Project virtuele assistent (N/V 327)
In verband met het project virtuele assistent waarin diverse gemeenten deelnemen, worden door die gemeenten financiële bijdragen geleverd. Deze bijdragen worden in het project ingebracht.

Hogere opbrengst en kosten omgevingsvergunningen (N/V 550)
Een hoger aantal aanvragen omgevingsvergunningen in met name de kleine en hele grote categorieën leidt tot meer legesinkomsten maar ook tot extra personele kosten voor de afhandeling ervan. Met name de extra aanvragen met grote bouwsommen leidt tot aanvullende opbrengst. De stijging in het aantal aanvragen met een kleine bouwsom of andere activiteit dan bouwen (bijv. kapvergunningen) leidt ook tot een toename in de personele kosten omdat de kleine aanvragen verhoudingsgewijs meer kosten dan opbrengsten met zich meebrengen. De verwachtte meeropbrengst wordt ingezet om de aanvullende personele kosten te kunnen dekken.

Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Vrijval centrale reservering middelen gemeentefonds (V 5.906)
In de voorjaarsrapportage zijn de taakmutaties en mutaties in decentralisatie- en integratie-uitkeringen uit de meicirculaire 2026 centraal gereserveerd in afwachting van het collegebesluit omtrent de beoordeling van de posten. Besluitvorming heeft plaatsgevonden op 22 september jl. Een bedrag van € 5,712 miljoen is toegekend. De betreffende posten zijn in deze Najaarsbijstelling op het betreffende veld opgenomen. Per saldo is sprake van een nadelig effect van € 0,700 miljoen omdat niet alle kortingen doorgezet worden.
Vanuit de septembercirculaire 2024 resteert voor de jaarschijf nog een bedrag van € 826.000 op de stelpost centrale reservering in verband met indexering WMO demografie. De hiermee verband houdende kosten zijn reëel geraamd, waardoor de resterende stelpost vrij kan vallen.  

Uitkering gemeentefonds (N 4.098)
Hanteren van actuele maatstafgegevens voor uitkeringsjaar 2026 leidt per saldo tot een nadelig effect van € 4,073 miljoen. Dit nadeel wordt met name veroorzaakt door definitieve vaststelling van de centrummaatstaven.
Daarnaast is bij de meicirculaire 2026 de decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang verlaagd met € 0,025 miljoen. Dit was abusievelijk niet verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2026.

Algemene baten en lasten

Faseren projecten Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI) (V/N 1.000)
In de eerste helft van 2026 blijven de bestedingen achter op het ROI bestedingsplan. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door vertraging in de opstart van projecten als gevolg van beperkte beschikbaarheid van projectleiders en projectmedewerkers. Anderzijds blijft de inzet van ROI-middelen achter doordat scherper wordt gestuurd op de toekenning van budgetten.
In 2027 wordt, in samenhang met de ontwikkeling van de totale projectportfolio en de voortgang van de budgettoekenningen, beoordeeld in hoeverre een deel van de beschikbare ROI-middelen kan vrijvallen.
Conform het uitgangspunt van reëel ramen wordt een bedrag van € 1.000.000 verschoven van jaarschijf 2026 naar jaarschijf 2027.

Loonkosten a.g.v. nieuw functiewaarderingssysteem HR21 (N 116)
Het huidige functiehuis voldoet niet meer. Als gevolg hiervan zijn alle functieprofielen met bijbehorende functiegroepen van de gemeente Tilburg in kaart gebracht en gekoppeld aan profielen vanuit HR21. Dit is door een externe deskundige partij uitgevoerd. De nieuwe indeling heeft bij enkele functieprofielen geleid tot een verhoging of verlaging van de functiegroep. Naar aanleiding van zienswijze zijn er een aantal functies die alsnog hoger zijn ingeschaald. Voor 2026 is er hierdoor een nadeel van € 116.000.

Voorstellen

Faseren inzet middelen Wet versterking regie volkshuisvesting (V/N 552)
Via de decembercirculaire 2025 heeft de gemeente incidenteel € 552.000 ontvangen voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting. Deze middelen zijn overgeheveld naar 2026. Omdat de uitvoering van de wet een meerjarig traject betreft, wordt voorgesteld de middelen in 2026 niet te onttrekken aan de overhevelingsreserve. Tegelijkertijd wordt voorgesteld om binnen het programma Wonen, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling (tot en met 2026 programma Vitale Stad) in de periode 2027 tot en met 2030 jaarlijks € 138.000 beschikbaar te stellen door een onttrekking aan de overhevelingsreserve. Hiermee sluiten de beschikbare middelen beter aan bij de fasering van de uitvoering, waaronder het Volkshuisvestelijk Programma, de doorwerking van de wet in de kerninstrumenten van de Omgevingswet (Omgevingsvisie en -plan) en de regionale afstemming.